Gehaltsumwandlung fürs Dienstrad: was du sparst und was sie dich kostet

Die erste Gehaltsabrechnung mit Dienstrad liegt vor dir. Die Rate beträgt 120,00 €, dein Netto ist in unserem Beispiel aber nur um 70,74 € gesunken. Die Differenz ist kein Rabatt des Anbieters, sondern entsteht, weil auf den umgewandelten Betrag weniger Lohnsteuer und weniger Sozialabgaben anfallen. Genau deshalb werden aber auch einige Ansprüche kleiner, etwa bei der Rente. Hier siehst du beides Schritt für Schritt.

Unser Beispiel

Alle Werte gelten nur für diese Annahmen:

• Bruttogehalt 3.500,00 € im Monat, Steuerklasse I, keine Kinder, mindestens 23 Jahre alt
• gesetzlich krankenversichert mit 2,9 % Zusatzbeitrag, keine Kirchensteuer, nicht in Sachsen
• Pedelec bis 25 km/h mit einer unverbindlichen Preisempfehlung des Herstellers (UVP) von 4.000,00 €
• Gesamtrate 120,00 € im Monat für Leasing, Versicherung und Service, ohne Umsatzsteuer, weil der Arbeitgeber vorsteuerabzugsberechtigt ist*
• alle Bestandteile der Rate laufen über die Gehaltsumwandlung
• kein Zuschuss des Arbeitgebers, Laufzeit 36 Monate

Nach Hinweisen aus der Lohnabrechnungspraxis können einzelne Posten, etwa eine vom Leasinggeber weiterberechnete Servicepauschale, auch direkt vom Netto abgehen. Für diesen Teil sparst du dann nichts.*

Gerechnet ist mit dem amtlichen Programmablaufplan für die Lohnsteuer 2026 und den Sozialversicherungswerten 2026. Das Jahressteuergesetz 2026 war bei Redaktionsschluss noch nicht abgeschlossen.

So entsteht die Zahl

1. Dein Brutto sinkt um die Rate, von 3.500,00 € auf 3.380,00 €. Das ist die Gehaltsumwandlung.

2. Die private Nutzung kommt dazu und zählt als Sachleistung wie Lohn (geldwerter Vorteil). Nach Erlass der obersten Finanzbehörden der Länder sind das 1 % eines auf volle 100 € abgerundeten Viertels der UVP: 4.000,00 € geteilt durch vier ergibt 1.000,00 €, davon 1 % sind 10,00 €.* Steuer- und beitragspflichtig sind damit 3.390,00 €.* Das setzt voraus, dass dein Arbeitgeber Leasingnehmer ist (Warum dein Dienstrad über den Arbeitgeber läuft).

3. Steuer und Abgaben werden aus 3.390,00 € berechnet.

4. Die 10,00 € gehen wieder ab. Du hast sie als Rad bekommen, nicht als Geld.

Dein Netto sinkt um 70,74 € im Monat, die Rate beträgt 120,00 €. Die Differenz von 49,26 € ist deine Ersparnis gegenüber der Rate.*

Woher die 49,26 € kommen

Gut die Hälfte stammt aus der Lohnsteuer: 25,34 € weniger. Der Rest kommt aus den Sozialabgaben: 23,92 € weniger. Davon entfallen 10,23 € auf die Renten-, 9,62 € auf die Kranken-, 2,64 € auf die Pflege- und 1,43 € auf die Arbeitslosenversicherung.

Dieser zweite Teil hat eine Kehrseite: Weniger Beiträge bedeuten weniger Ansprüche.

Was du dafür abgibst

Rente: Die Rentenversicherung rechnet deine Ansprüche in Entgeltpunkten. Sie ergeben sich aus deinem beitragspflichtigen Entgelt im Verhältnis zum Durchschnittsentgelt aller Versicherten.* Im Beispiel sinkt dein beitragspflichtiges Entgelt um 110,00 € im Monat, also um 1.320,00 € im Jahr. Mit dem vorläufigen Durchschnittsentgelt 2026 von 51.944 € sind das rund 0,0254 Entgeltpunkte weniger pro Jahr. Nach 36 Monaten ergibt das beim aktuellen Rentenwert von 42,52 € rund 3,24 € weniger Rente, in jedem Monat deines Ruhestands. Das ist eine vereinfachte Rechnung mit heutigen Werten.

Krankengeld: Es beträgt 70 % deines regelmäßigen Entgelts (Regelentgelt), soweit davon Beiträge berechnet werden.* Sinkt dein beitragspflichtiges Entgelt, sinkt auch diese Grundlage.

Arbeitslosengeld: Es richtet sich nach deinem beitragspflichtigen Entgelt.* Auch hier wirkt die Umwandlung mindernd, solange sie in den Zeitraum fällt, nach dem es berechnet wird.

Elterngeld: Grundlage sind deine Einnahmen in Geld oder Geldeswert, abzüglich Steuern und Sozialabgaben.* Wie stark sich die Umwandlung hier auswirkt, hängt vom Einzelfall ab. Wir haben es nicht berechnet.

Was in Zeiten ohne Gehalt mit der Rate selbst passiert, liest du in Elternzeit, Krankheit, Kündigung.

Was ein Zuschuss ändert

Zahlt dein Arbeitgeber 25,00 € der Rate, wandelst du nur noch 95,00 € um. Mit sonst gleichen Annahmen sinkt dein Netto dann um 56,93 € im Monat.

Einen Zuschuss zahlen Arbeitgeber freiwillig, so beschreibt es eine Marktstudie von Deloitte und dem Verband Zukunft Fahrrad. Ein Argument fürs Gespräch: Auch dein Arbeitgeber spart bei der Umwandlung Sozialabgaben, im Ausgangsbeispiel nach unserer Referenzrechnung 23,42 € im Monat. Auf der anderen Seite zahlt er unter anderem Umsatzsteuer auf die Überlassung an dich.* Informationen für Arbeitgeber stehen auf der Seite Arbeitgeber.

Wie ein Zuschuss zur Rate steuerlich zu behandeln ist, ist in unseren Quellen nicht geklärt; im Beispiel wird er einfach von der Umwandlung abgezogen.

Bei hohem Gehalt

Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze an, 2026 sind das 5.812,50 € im Monat. Darüber sparst du dort keine Beiträge mehr. Bei 6.500,00 € brutto und sonst gleichen Annahmen sinkt dein Netto um 69,34 € im Monat, also etwas weniger als im Ausgangsbeispiel. Der Grund ist der höhere Steuersatz: Die Lohnsteuer sinkt um 39,00 €.

Über die ganze Laufzeit

Über 36 Monate summiert sich die Netto-Belastung aus dem ersten Beispiel auf 2.546,64 €. Willst du das Rad danach behalten, kommt der Kaufpreis dazu. Bei angenommenen 18 % der UVP sind das 720,00 €, zusammen 3.266,64 €. Prozentsatz und Bezugsgröße weichen je Anbieter ab. Ob und zu welchem Preis du das Rad kaufen kannst, ist nach Angaben der Anbieter nicht garantiert. Mehr dazu in Dienstrad am Laufzeitende.

Zum Vergleich: Ein Barkauf desselben Rads kostet mit den Beispiel-Annahmen 4.000,00 € Kaufpreis, 10,00 € Versicherung im Monat und 300,00 € Service, zusammen 4.660,00 €. Nicht eingerechnet sind der Wiederverkaufswert, Zinsen und eine mögliche Pauschalsteuer am Laufzeitende.

Und mit deinen Zahlen?

Kassenbeitrag, Kinder, Kirchensteuer und Steuerklasse verschieben das Ergebnis. Gib deine Werte in den Netto-Rechner auf der Seite Dienstrad ein und vergleiche das Ergebnis mit deiner nächsten Gehaltsabrechnung. Verbindlich ist am Ende die Abrechnung.